Kontrola podatkowa to dla przedsiębiorcy stresujący moment, w którym organy skarbowe weryfikują prawidłowość rozliczeń podatkowych. Może dotyczyć różnych podatków i co do zasady może obejmować okres do pięciu lat wstecz. Choć ma ona charakter formalny, warto pamiętać, że przedsiębiorca nie pozostaje bez wsparcia, może skorzystać z pomocy doradcy podatkowego, który reprezentuje jego interesy i czuwa nad prawidłowym przebiegiem kontroli.
Przygotowanie do kontroli
Kontrola podatkowa zwykle rozpoczyna się od zawiadomienia o zamiarze jej wszczęcia. Od tego momentu doradca podatkowy może pomóc w kilku kluczowych aspektach:
- analiza dokumentacji, sprawdza księgi, deklaracje i inne dokumenty pod kątem kompletności i zgodności z przepisami. Pomaga przygotować zestaw materiałów obejmujących jedynie okres i zakres wskazany w zawiadomieniu.
- identyfikacja ryzyk i ewentualnych błędów, jeśli doradca dostrzeże uchybienia, może zalecić złożenie korekty deklaracji jeszcze przed formalnym rozpoczęciem kontroli.
- przygotowanie strategii działania, opracowuje plan postępowania wobec organu, ustala sposób komunikacji i zakres przekazywanych informacji.
- instruktaż praw i obowiązków, wyjaśnia przedsiębiorcy jego prawa procesowe i obowiązki wobec organu, w tym zasady udostępniania dokumentów i możliwość ustanowienia pełnomocnika.
Dzięki temu przedsiębiorca wchodzi w kontrolę przygotowany, świadomy swoich praw i ograniczeń organu.
Wsparcie w trakcie kontroli
Podczas samej kontroli doradca może występować jako pełnomocnik, reprezentując przedsiębiorcę przed organem podatkowym. Jego zadania obejmują:
- reprezentację i komunikację z urzędem, prowadzi rozmowy z kontrolerami, przekazuje dokumenty, udziela wyjaśnień.
- nadzór nad legalnością działań, czuwa, aby kontrola mieściła się w zakresie i terminach określonych w upoważnieniu, a organ działał w granicach prawa.
- pomoc w przygotowaniu wyjaśnień i dowodów, redaguje pisma, wnioski i oświadczenia, przedstawia argumenty oraz dowody na korzyść przedsiębiorcy.
- kontrola terminów i formalności, dopilnowuje, by żadne terminy nie zostały przekroczone, a czynności były właściwie protokołowane.
Obecność doradcy pozwala ograniczyć błędy proceduralne i zapewnia, że kontrola przebiega w granicach prawa.
Działania po zakończeniu kontroli
Po zakończeniu czynności kontrolnych organ sporządza protokół, do którego przedsiębiorca może wnieść zastrzeżenia w terminie 14 dni. Na tym etapie doradca:
- analizuje treść protokołu i wyjaśnia jego konsekwencje;
- sporządza zastrzeżenia lub wyjaśnienia, wskazując błędy organu i przedstawiając dowody;
- doradza, czy skorygować rozliczenia, czy bronić dotychczasowego stanowiska;
- reprezentuje przedsiębiorcę w ewentualnym postępowaniu podatkowym lub odwoławczym, aż po złożenie skargi do sądu administracyjnego, jeśli zajdzie taka potrzeba.
Doradca może również pomóc w działaniach pokontrolnych, takich jak wdrożenie zaleceń urzędu, wnioski o raty lub odroczenie płatności, a w razie potrzeby, przygotowanie czynnego żalu.
Podsumowanie
Pomoc doradcy podatkowego w kontroli podatkowej ma wymiar praktyczny i prawny. Chroni przedsiębiorcę przed błędami proceduralnymi, zapewnia właściwą komunikację z organami i zwiększa szanse na korzystne zakończenie kontroli. Profesjonalny doradca nie tylko reprezentuje podatnika, ale też zapewnia, że cały proces odbywa się w granicach prawa i z poszanowaniem jego interesów.
Najczęściej zadawane pytania
Czy mogę skorzystać z pomocy doradcy podatkowego podczas kontroli podatkowej?
Tak, przedsiębiorca może skorzystać z pomocy doradcy podatkowego, który reprezentuje jego interesy i czuwa nad prawidłowym przebiegiem kontroli. Doradca zapewnia, że cały proces odbywa się w granicach prawa i z poszanowaniem interesów podatnika.
Jakie wsparcie doradca podatkowy może zaoferować przed rozpoczęciem kontroli?
Przed kontrolą doradca analizuje dokumentację, identyfikuje ryzyka oraz przygotowuje strategię działania i instruktaż praw i obowiązków. Może również zalecić złożenie korekty deklaracji, jeśli dostrzeże uchybienia, aby przygotować przedsiębiorcę do ewentualnych pytań urzędu.
W jaki sposób doradca podatkowy reprezentuje mnie w trakcie kontroli?
Doradca prowadzi rozmowy z kontrolerami, przekazuje dokumenty i udziela wyjaśnień jako pełnomocnik. Czuwa również nad legalnością działań organu, dopilnowuje terminów i pomaga w przygotowaniu pism oraz dowodów na korzyść przedsiębiorcy.
Co doradca podatkowy robi po zakończeniu kontroli i sporządzeniu protokołu?
Po zakończeniu kontroli doradca analizuje treść protokołu, sporządza ewentualne zastrzeżenia w ustawowym terminie i doradza w sprawie korekty rozliczeń. Reprezentuje również przedsiębiorcę w postępowaniu podatkowym lub odwoławczym, aż po skargę do sądu administracyjnego, jeśli zajdzie taka potrzeba.
Czy doradca podatkowy może pomóc w sprawach związanych z płatnością podatku po kontroli?
Tak, doradca może pomóc w działaniach pokontrolnych, takich jak wdrożenie zaleceń urzędu czy przygotowanie wniosków o raty lub odroczenie płatności. W razie potrzeby doradca przygotowuje również czynny żal, jeśli istnieją ku temu podstawy.
Masz pytanie podatkowe albo spór z urzędem?
Od tego pytania zaczyna się większość rozmów z prawnikiem. Konsultacja jest płatna, 600 zł netto. Płacisz za realną poradę: powiemy, czy masz problem prawny, co da się z nim zrobić i ile to mniej więcej kosztuje. Na nic dalej Cię to nie wiąże, a przepisy zostaw nam, od tego jesteśmy.
- 1 Rozmowa
Mówisz, co się dzieje, własnymi słowami.
- 2 Co dalej
Powiemy, jakie masz wyjścia i ile to kosztuje.
- 3 Działamy
Dajesz zielone światło i sprawa jest nasza.
Praktyka obejmuje bieżące doradztwo w zakresie prawa administracyjnego oraz podatkowego. Posiada szerokie doświadczenie w zakresie obsługi postępowań sądowych, administracyjnych, podatkowych oraz sądowo-administracyjnych dotyczących zarówno klientów indywidualnych, jak również podmiotów gospodarczych, w tym także uzyskane w ramach wieloletniej obsługi jednostek samorządu terytorialnego i innych jednostek sektora finansów publicznych.
Zobacz profil →Nie przegap kolejnej analizy
Co miesiąc najważniejsze nowelizacje i ich praktyczne skutki dla biznesu, zebrane i zinterpretowane przez prawników HWW.
