Kalkulator odsetek

1. Przedział dni. Liczymy od pierwszego dnia naliczania do dnia końcowego włącznie, czyli oba dni krańcowe wchodzą do liczby dni. W trybie jednej należności pierwszy dzień wpisuje się w polu „Odsetki od dnia". W trybie kilku należności pierwszym dniem jest dzień następujący po terminie płatności, a dniem końcowym data zapłaty, a gdy jej brak, dzień dzisiejszy.
2. Podział na okresy obowiązywania stóp. Przy odsetkach z Kodeksu cywilnego granice okresów wyznaczają daty zmian stopy referencyjnej NBP, które przypadają w przedziale. Przy odsetkach w transakcjach handlowych granicami są 1 stycznia i 1 lipca, bo art. 11b ustawy o przeciwdziałaniu nadmiernym opóźnieniom w transakcjach handlowych wiąże stawkę ze stopą z pierwszego dnia półrocza. Stopa nie zmienia się więc w trakcie półrocza, nawet jeżeli NBP w tym czasie zmieni stopę referencyjną.
3. Stopa dla okresu. Dla każdego okresu bierzemy stopę obowiązującą w jego pierwszym dniu i dodajemy marżę właściwą dla wybranego rodzaju odsetek, a przy odsetkach maksymalnych mnożymy stawkę ustawową za opóźnienie przez dwa.
4. Wzór dzienny. Odsetki za okres to kwota × stopa roczna × liczba dni / liczba dni roku. W roku przestępnym dzielnik wynosi 366, dzięki czemu odsetki za pełny rok są dokładnie równe stopie rocznej i nie przekraczają odsetek maksymalnych, a okresy dzielimy dodatkowo na granicy lat, żeby każdy miał jeden dzielnik.
5. Wpłaty częściowe. Gdy są wpłaty, okres tnie się dodatkowo na dniach wpłat. Dzień wpłaty należy jeszcze do poprzedniego salda, bo odsetki liczymy do dnia zapłaty włącznie, a od dnia następnego naliczamy już od salda po wpłacie. Kolumna „Saldo" pokazuje, od jakiej kwoty liczy się każdy odcinek. Dwie wpłaty z tego samego dnia traktujemy jak jedno zdarzenie salda.
6. Zaokrąglenia. Przy jednej należności sumujemy okresy na wartościach niezaokrąglonych i zaokrąglamy do grosza dopiero sumę, dlatego kwoty w kolumnie „Odsetki" pokazujemy z dokładnością do grosza, ale w rachunku uczestniczą pełną dokładnością. W trybie kilku należności zaokrąglamy do grosza każdą pozycję osobno, a suma jest sumą zaokrąglonych pozycji, żeby kolumna widocznie się zgadzała.
7. Zakres. Kalkulator obejmuje okresy rozpoczynające się od 1.01.2016 r., czyli od dnia wejścia w życie odsetek opartych na stopie referencyjnej NBP (Dz.U. 2015 poz. 1830), a przy odsetkach w transakcjach handlowych od 1.01.2020 r. (Dz.U. 2019 poz. 1649). Dla wcześniejszych, liczonych według dawnych stawek sztywnych, zwraca „poza zakresem", a w trybie kilku należności oznacza tak tylko tę jedną pozycję i sumuje pozostałe.

Tryb jednej należności i tryb kilku należności korzystają z tej samej funkcji obliczeniowej, więc dla identycznych danych wejściowych dają identyczny wynik. Jedyna różnica to moment zaokrąglenia, opisany w punkcie piątym.

• Kapitalizacji odsetek. Odsetki naliczamy wyłącznie od podanej kwoty głównej. Kalkulator nie dolicza odsetek od odsetek za kolejne okresy.
• Rozstrzygnięcia, jak zaliczyć wpłatę. Oba warianty z art. 451 § 1 Kodeksu cywilnego kalkulator policzy, ale nie rozstrzyga, który zastosować: w całości na należność główną albo najpierw na zaległe odsetki. Wybór zależy od oświadczeń stron i od treści pokwitowania, a tego kalkulator nie zna.
• Odsetek umownych. Liczymy pięć stawek z tabeli powyżej. Jeżeli strony umówiły się na inną stopę, kalkulator jej nie zna.
• Kwalifikacji prawnej sprawy. O tym, czy umowa jest transakcją handlową i czy dłużnik jest podmiotem publicznym będącym podmiotem leczniczym, decyduje wybór w formularzu. Kalkulator przyjmuje ten wybór bez weryfikacji.
• Rekompensaty za koszty odzyskiwania należności. To osobne świadczenie, obok odsetek. Można je policzyć kalkulatorem rekompensaty.
• Przedawnienia roszczenia o odsetki. Kalkulator policzy odsetki także za okres, którego może już nie dać się skutecznie dochodzić. Termin można sprawdzić kalkulatorem przedawnienia.
• Odsetek za zwłokę od zaległości podatkowych. Liczy się je inaczej i służy do tego kalkulator odsetek podatkowych.